【资料图】
3月17日从财政部官网获悉，财政部对德勤和华融依法作出行政处罚。
据财政部官网，自2021年起，财政部对中国华融资产管理股份有限公司（以下简称“华融”）会计信息质量及其审计机构德勤华永会计师事务所（以下简称“德勤”）执业质量开展了检查。
经查，华融2014至2019年度不同程度存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题。德勤未充分关注华融多项经济业务实质，未穿透审计底层资产真实状况，对重大投资事项忽略审批合规性，对已识别的异常交易未恰当发表审计意见，未能客观评价企业资产状况，未能准确评估预期信用损失模型参数的合理性，在提供审计服务期间，未保持职业怀疑态度，未有效执行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据，存在严重审计缺陷。
根据相关法律法规，财政部于2023年3月15日依法作出行政处罚决定，对中国华融资产管理股份有限公司等8家华融系公司给予10万元罚款的行政处罚；根据情节轻重，对在华融相关公司年度财务会计报告上签字的李某某等多名责任人，给予1万元到5万元罚款不等的行政处罚。
德勤方面，财政部决定给予德勤总所警告，暂停德勤北京分所经营业务3个月，没收德勤北京分所违法所得并处罚款总额近2.12亿元，德勤总所承担连带责任。
另外，根据情节轻重，财政部决定对德勤相关审计报告的签字注册会计师景某某等2名责任人，给予吊销注册会计师证书的行政处罚，对马某某等3名责任人给予暂停执行业务1年的行政处罚，对牛某某等3名责任人给予暂停执行业务6个月的行政处罚，对宗某等6名责任人给予警告的行政处罚。
官网还显示，上述处罚决定，当事人有提起行政复议或行政诉讼的权利，但行政复议或行政诉讼期间，处罚决定不停止执行。
值得注意的是，目前正处于上市公司年报审计期间。据同花顺（300033）iFinD数据，A股目前有59家公司的年报审计机构为德勤，其中位于北京市的有10家。
相关处罚对上述公司的年报审计工作可能有哪些影响？资深投行人士王骥跃告诉：“主要是对个人的资格处罚，不是对所的处罚，所以只有签字会计师受影响，签字的项目换人签字即可。”而对于北京所被暂停经营业务的情况，王骥跃表示：“换总所出报告就行，多道程序，算不上大影响。”
